Индивидуальный инвестиционный счет: плюсы и минусы инструмента, доходность и типы счетов

Инвестиционные счета - это инструмент, позволяющий работать со всеми видами финансовых продуктов, включая акции, облигации и паевые фонды. Они стали очень популярны у инвесторов не только из-за их потенциальной прибыльности, но также из-за льготного налогообложения, которое доступно владельцам индивидуальных инвестиционных счетов (ИИС).

Открыв ИИС, вы можете значительно снизить налоговую нагрузку на ваши инвестиционные доходы. Это особенно интересно для людей, которые заинтересованы в долгосрочных инвестированиях.

ИИС: особенности инвестиционного инструмента

Индивидуальный инвестиционный счет (ИИС) представляет собой счет внутреннего учета, который открывают и ведут брокер или управляющий на основании договора на брокерское обслуживание или договора доверительного управления ценными бумагами. Резиденты и нерезиденты РФ могут открыть ИИС. Основным преимуществом ИИС является льготный режим налогообложения. Для таких счетов существуют два типа налоговых вычетов: вычет на взносы и вычет на доходы.

Максимальная сумма инвестиций в ИИС составляет 400 000 рублей в год. Для получения налоговых льгот необходимо не выводить денежные средства со счета минимум три года. Предлагаются два варианта льгот по налогообложению: льгота по заводам (тип А) и льгота по финансовому результату (тип Б).

Деятельность в сфере ИИС регламентируется Федеральным законом от 21.12.2013 № 379-ФЗ, дополняющим главу 3 ФЗ от 22.04.1996 № 39-ФЗ «О рынке ценных бумаг» статьей 10.3, которая регулирует открытие индивидуальных инвестиционных счетов. Под ИИСом понимается счет внутреннего учета, предназначенный для обособленного учета денежных средств, ценных бумаг физического лица и обязательств по договорам, заключенным за счет указанного клиента.

ИИС рассчитан на активных представителей среднего класса, чьи ежемесячные доходы превышают 35–40 тысяч рублей. Главная цель ИИС – преумножение сбережений. Финансовые эксперты считают, что ИИС является дополнением действующей системы добровольных пенсионных вкладов, а налоговые льготы, предоставляемые при использовании ИИС, повышают привлекательность долгосрочных вложений.

Возможности, которые предоставляет индивидуальный инвестиционный счет

По мнению экспертов, индивидуальный инвестиционный счет (ИИС) намного более выгоден, чем обычный депозит. Средняя годовая доходность ИИС составляет около 15%, что значительно превосходит проценты по вкладам в банках. Кроме того, при оформлении ИИС налоговые льготы предоставляются на регулярные взносы или на конечный доход, что делает его еще более привлекательным для инвесторов.

ИИС — это гибкий инструмент, который позволяет инвестировать средства в различные активы, за исключением операций на рынке Forex. Данный инструмент подходит для инвесторов с разным уровнем риска и доходности.

Одним из самых низкорискованных вариантов являются облигации. Они обладают фиксированной доходностью, хотя и относительно небольшой. Такой инструмент подходит для осторожных и консервативных инвесторов. При этом доход по государственным и муниципальным облигациям не облагается НДФЛ, что делает их более привлекательными для тех, кто выбрал вариант налогового вычета на взносы.

Акции предполагают высокие риски, но могут принести высокие прибыли. Сейчас имеет смысл покупать акции компаний-гигантов, так как некоторые из них упали в цене, но в долгосрочной перспективе такие вложения могут принести солидные дивиденды.

Фьючерсы или опционы являются инструментом для более продвинутых инвесторов. Однако существуют торговые роботы, которые можно использовать для управления ими. Подключение таких роботов может обойтись в примерно 100 000 рублей.

ПИФы на долгосрочном отрезке времени дают доходность, которая нередко превышает прибыльность хедж-фондов. Вложение в индекс позволяет инвесторам не сомневаться, что их деньги вкладываются в солидные и надежные компании. Большинство инвесторов не являются профессиональными трейдерами и не могут тратить время на постоянное отслеживание котировок. Следовательно, проще доверить управление портфелем управляющим, которые будут выбирать акции с потенциалом и выходить из акций со снижающейся перспективой. Большинство финансистов признают, что инвестирование в индексы на три-четыре года является наиболее разумным решением.

Виды счетов по налогообложению

Большинство инвесторов заинтересованы возможностью сокращения налоговых платежей. Существует два вида льгот.

Первый вид инвестиционного вычета подразумевает, что налогоплательщик может получать ежегодный вычет на налог на доход физических лиц по сумме, внесенной в налоговый период на персональный инвестиционный счет (п.2 п.1 ст. 219.1 Налогового кодекса РФ). Этот тип подходит тем, у кого дополнительный доход, такой как зарплата, облагается налогом по ставке 13% за соответствующий период.

Второй вид инвестиционного вычета дает возможность получить вычет на налог на доход физических лиц по доходам, полученным от операций по инвестиционному счету, после окончания 3-летнего срока договора (п.3 п.1 ст. 219.1 Налогового кодекса РФ). Это означает, что весь доход, полученный на этом счете, будет освобожден от налогообложения. Этот вид подходит тем, у кого нет других доходов.

Налогоплательщик может выбрать один из двух видов вычетов на весь срок действия счета.

Важно помнить, что в случае закрытия инвестиционного счета до окончания 3-летнего срока, все суммы возврата подоходного налога, полученные из бюджета, должны быть возвращены в бюджет.

Разновидности управления финансовыми счетами

Существует несколько способов управления своими инвестиционными счетами. В данной статье мы рассмотрим две наиболее распространенные: управление с помощью управляющей компании или брокера, и инвестирование через копирование операций.

Если вы выбираете первый вариант управления счетом, то надежнее всего отдать управление профессионалам из управляющей компании или опытному брокеру. Преимуществом данного варианта является то, что вы можете не вникать в детали инвестирования, так как специалисты заботятся о вашем портфеле и подберут наиболее выгодные активы для инвестирования.

Второй вариант, который мы рассмотрим, - инвестирование через копирование операций. Сервисы копирования сделок становятся все более и более популярными. Этот способ позволяет клиенту выполнять инвестиции без участия управляющих компаний и брокеров, а осуществить контроль за счетом и рыночной ситуацией и подражать опытным трейдерам. Брокерские дома и отдельные трейдеры участвуют в рынке копирования сделок и предоставляют возможность клиентам зарабатывать, повторяя их операции.

Открытие индивидуального инвестиционного счета: шаг за шагом

Индивидуальный инвестиционный счет, или ИИС, является доступным только для физических лиц инструментом инвестирования. Однако, процедура его открытия не имеет больших отличий от открытия обычного брокерского счета. Для того чтобы открыть ИИС, нужно посетить офис брокера, который выбрали, и предоставить паспорт и подписать необходимые документы. Важно отметить, что несмотря на наличие брокерского счета или счета доверительного управления, для ИИС всё равно нужно открывать новый счет.

В свете текущей экономической ситуации в России, многие избавляются от вкладов в банках из-за снижения средней ставки по вкладам до исторического минимума за 2018 год. В то же время, объем средств, вкладываемых населением на фондовом рынке, установил абсолютный рекорд роста. Необходимо помнить также о высоком уровне инфляции, который является дополнительным стимулом для инвестирования свободных средств.

Тем не менее, стоит отметить, что ИИС - это только один из вариантов инвестирования, который стоит рассматривать при формировании инвестиционного портфеля. В любом случае, необходимо помнить о высоких рисках, которые предоставляются финансовыми инструментами. Поэтому до заключения сделок всегда важно ознакомиться с рисками и основной информацией.

Фото: freepik.com